Importação por Conta e Ordem

Olá Boa Tarde,



Estou com dúvidas referente a contabilização de conta e ordem e , segue abaixo caso;
A minha empresa realiza diversos adiantamentos para um terceiro que intermediará a operação de importação conta e ordem e quando a empresa (TERCEIRO/FORNECEDOR) imiti a NF da aquisição da mercadoria os valores não fecham com os ADIANTAMENTOS .
Como devo contabilizar essa diferença entre os Adto e o valor da emissão da NF?