Reversão de Provisão no Lucro Real

Boa tarde,

Estou com dúvidas em relação ao encerramento do Lucro Real por estimativa anual.

Durante o ano todos os meses fiz a apuração do Lalur. Sendo alguns meses IRPJ e CSLL a recolher onde contabilizei da seguinte maneira:

D - IRPJ a recuperar (AC)
C- IRPJ a recolher (PC.

O detalhe é que em 31/12/08 quando apuramos o resultado, deu um prejuízo e também o contribuinte não pagou nenhum dos impostos provisionados anteriormente.

Como devo proceder em relação ao encerramento, pois acho que não pode conter IRPJ a recuperar (AC) pois o cliente não pagou o provisionado.

Alguém pode me ajudar.

Tópico movido por Wilson Fernando A. Fortunato para esta sala em 30 de junho de 2009 às 14:06:06.

Prezado Ronei,estou entendendo que você levantou balancetes de suspensão/redução,pois mencionou "a apuração do Lalur".No entanto,como a empresa não recolheu os valores provisionados,deverá recolher e compensar com o prejuízo apurado,gerando saldo negativo de I.R.
Obs: o recolhimento por estimativa é obrigatório,exceto quando a empresa apura prejuízo ao levantar balancetes de suspensão/redução.
Saudações.
Gilson Ribeiro