Apuração IRPJ e CSLL Lucro Real no Ano Calendário

Caros amigos, sou iniciante em Lucro Real e estou com uma dúvida. Se puderem me ajudar, fico agradecido.

Uma empresa optante pelo Lucro Real, faz recolhimento de IRPJ e CSLL por estimativa, através dos códigos 5993/2484, porém em nenhum mês do ano calendário foi recolhido por estimativa e sim através do Lucro Contábil apurado mensalmente.
Foram apurados lucros de Janeiro a Novembro e os devidos valores de IRPJ e CSLL foram recolhidos. Porém, no mês de Dezembro foi apurado prejuízo e não teve recolhimento, ainda permanecendo com lucro durante todo ano calendário.

Exemplo: (valores e hipotéticos e sem levar em consideração as adições e exclusões permitidas por lei)

Lucro de Janeiro a Novembro: 400.000,00
Prejuízo mês de Dezembro: 50.000,00
Lucro de Janeiro a Dezembro: 350.000,00
IRPJ recolhido de Janeiro a Novembro: 78.000,00
CSLL recolhida de Janeiro a Novembro: 36.000,00

Dúvida:

1 - Na provisão dos impostos para o Ano-Calendário e para fechamento do Balanço Patrimonial, preciso levar em consideração o Balancete de Janeiro a Dezembro (31/12) e fazer a apuração do IRPJ e CSLL sobre os 350.000,00?

2- Sendo que, se levar em consideração o Balancete de Janeiro a Dezembro, os valores do IRPJ e CSLL foram recolhidos a maior, posso compensá-los via PER/DCOMP a partir de Janeiro de 2017?

R- Sim, e Sim.

2- Sendo que, se levar em consideração o Balancete de Janeiro a Dezembro, os valores do IRPJ e CSLL foram recolhidos a maior, posso compensá-los via PER/DCOMP a partir de Janeiro de 2017?

R- Sim, com acréscimo de juros Selic.

Boa tarde pessoal!

Estou com uma dúvida, na apuração do IR lucro real trimestral de uma empresa, no trimestre passado havia uma provisão de contigência trabalhista e fiscal, essa despesa considerei não dedutível para o cálculo do IR certo, agora no 1o trim/2017 , essa despesa sumiu da conta de resultado, mas no mês de fevereiro foi debitado nessa conta no passivo metade do valor, não faço a contabilidade da empresa, apenas recebo os balancetes para fazer a apuração do IRPJ/CSLL , pergunta como vou fazer pra aproveitar esse valor pago de despesa que no trimestre passado foi considerada indedutivel.

Muito obrigado

Jumar