Patrimônio de Afetação

Em 11/2016, inclui uma obra em Patrimônio de Afetação (com RAT). Ocorre que nessa data, já haviam sido contabilizadas no Ativo da Matriz, a compra do terreno e as despesas com as edificações. A pergunta é: já que a Contabilidade do Patrimônio afetado é distinta da empresa, como fazer com o valor do ativo desta obra? Baixo na empresa (de que forma?), transfiro para a Contabilidade da Afetação? De que modo? Como ficariam os lançamentos contábeis?

Boa tarde Antonio.

Supondo uma situação semelhante:


Uma empresa adquiriu um imovel para revenda:

D - Estoque de Terrenos (AC/ANC)
C - Banco (AC)
Vr. 100.000,00

Depois foi feito o RET como você mencionou, nisso a empresa irá fazer aportes a medida que forem ocorrendo....

Nesta situação você poderá:

Na construtora

D - Investimento - RET XXX (ANC)
C - Estoque de Terrenos (AC/ANC)
Vr. 100.000,00

Na Ret

D - Terrenos (AC/ANC)
C - CS integralizado (PL)
Vr . 100.000,00

att