IR excedente/ lucro real

Bom dia,

Empresa – posto de gasolina 2017 iniciou com lucro real

quando não temos adições e exclusões seria o lucro ante do IR e CSLL que se apura os dois impostos?
Como funciona na pratica o calculo de IR excedente

Exemplo: o meu trimestre teve um lucro antes IR e CSLL de 231.520,00, este é o lucro do trimestre, pois não vai ter adições e nem exclusões-
O calculo do IR normal seria 231520,00 x 15% = 34,728,00, neste caso tem excedente de IR? se tiver como proceder com o calculo? e pago em DARFs separado? -

CSLL 231520,00 X 9% = 20836,80

agradeço quem puder me ajudar


Att: Claudia

Boa Tarde,

Se sua apuração for pelo lucro real trimestral, você irá tributa em 10 % o valor do lucro que exceder o valor de R$ 60.000,00 no trimestre, ou seja:

231.520,00 - 60.000,00 = 171.520,00 x 10% = R$ 17.152,00

O valor do adicional e do IRPJ serão recolhidos em DARF único, nesse caso o valor do DARF será R$ 51.880,00

bom dia,

Gabriel obrigada, e este LALUR é obrigatório e um livro, como e feito este livro?


Att:


Claudia

Bom dia,

Então, nesse livro é feito as adições e exclusões para se chegar ao lucro real, ele é feito dentro da ECF (escrituração contábil fiscal), no seu caso, como não há adição, nem exclusão, ele não será preenchido,