IRPF e csll lucro real

bom dia,


faço contabilidade de uma empresa no lucro real, estou encerrando o 1º trimestre, este foi o lucro da empresa - nao tem adições e nem exclusões no lalur e este mesmo o lucro - para apurar o IRPJ e CSLL e só aplicar a alíquota de 15% para IRPJ e CSLL 9% - esta correto?

tem excedente do IRPJ? 10%


(=) RESULTADO OPERACIONAL LIQUIDO................... 123.983,32

DESPESAS NAO OPERACIONAL

(=) LUCRO LIQUIDO ANTES DOS IMPOSTOS IRPJ E CSLL.... 123.983,32

PROVISOES

_________________
(=) RESULTADO LIQUIDO DO EXERCICIO.................. 123.983,32

ATT: Claudia

Claudia,

Sim, se realmente não houve adições/exclusões/compensações de prejuízos fiscais, somente aplicar as alíquotas dos tributos.

Este valor terá sim o adicional de IRPJ, aplicando 10% sobre o que exceder a R$ 60.000,00.

At.,

boa tarde,

Daniel muito obrigada, pela resposta

estou um pouco insegura e o primeiro trimestre que faço no real, eu tenho muitas duvidas sobre lalur - onde que escrituro este lalur?

Claudia,

Você transmitirá para a RFB o Lalur e lacs via ECF. Para isso, você deve escriturá-los em sistema contábil que consiga exportar estes dados para o programa.

At.,

Claudia Dione Lazzarin, Boa tarde

No encerramento Contábil das empresas do LR em regra os sistemas tem uma sequência de rotinas e dentre elas o LALUR, sendo que só é possível chegar a apuração dos impostos sobre o lucro com o LALUR também finalizado.

Exemplo de rotinas:
- Lançamentos Contábeis
- Integrações fiscais e trabalhistas
- Apuração de Impostos sob receitas
- Fechamento inventário
- Integração das depreciações "Imobilizado"
- Apuração CMV
- DLPA
- LALUR



Atenciosamente