Um cliente, pagou um prestador de serviços sem reter os 4,65

Bom dia.

Um cliente, pagou um prestador de serviços sem reter os 4,65% (Pis/Cofins/ Csll), como contabilizar essa diferença, tendo em vista, que a NFS já foi contabilizada anteriormente com a retenção e o imposto retido (5952) será pago?
Por favor, me ajudem.
Grato.
Leonardo.

Leonardo,

O valor pago a maior poderá ser tratado de duas formas:

1) Mantido em um contas a receber para futura devolução por parte do fornecedor ou desconto financeiro em um próximo pagamento;

2) Baixado para despesa, por não interesse ou impossibilidade de recebimento.

At.,