contabilizar numerários entre bancos

Boa tarde, Amigos!

Preciso de uma ajuda para o exemplo que vou explanar abaixo.

Trabalho em um escritório contábil, e o mesmo possui uma segunda empresa de processamento de dados. Um dos sócios fez o pagamento da empresa A, com o dinheiro da empresa B, e depois fez uma transferência bancária da empresa A para a empresa B, para devolver o dinheiro. Vou explicar com um exemplo abaixo:

Título a pagar da empresa A
Efetuou o dinheiro da empresa B para pagar o título da empesa A

depois disso

Fez a Transferência do dinheiro da conta da empresa A
para a conta da empresa B, como sendo a devolução pelo pagamento errado

como contabilizar esses valores?

Atenciosamente