Contabilização de ISSQN sobre vendas de Serviços com Crédito

Olá Amigos, tenho a seguinte dúvida:

Em 12/01/2017 foi realizada uma venda de serviços com emissão de nota fiscal no valor de R$7.817,96, sendo que o município me favorece uma redução na base de cálculo de 50% ou seja, será tributado apenas R$3.908,85, e ainda fora feita uma ação fiscal na empresa do meu cliente e foi apurado um crédito tributário em seu favor, de R$17.000,00. Sendo o ISSQN é de 3,5% e a empresa é optante pelo Lucro Presumido ,
minha dúvida é:

1) Em qual data serão registradas as provisões dos impostos (federais e municipais)?
2) Como serão realizados os registros contábeis (federais e municipais) pela provisão?
3) Como serão realizados os registros contábeis (federais e municipais) pelo pagamento?
4)E por fim, tem como fazer um lançamento de segunda fórmula já pela provisão e pelo pagamento(compensação) no caso do ISSQN?

Muito Obrigado à Todos!

Bom dia Osmar.

Deixa eu ver se eu entendi.

A empresa de seu cliente prestou um serviço no valor de 7817,96. OK

O valor de 3908,85 é de ISSQN retido?! Se positivo essa aliquota não ta meio alta não?

E esse valor de R$ 17.000,00 pelo que entendi é referente a uma ação judicial ganha certo?!

att

Bom dia Paulo Henrique!
O valor de 3908,85 é apenas a base de cálculo. E R$17.000,00 é o montante que o meu cliente tem de crédito a abater na Prefeitura, devido a uma apuração fiscal realizada por aquele ente, e constatada pagamento a maior de ISSQN por parte dele (cliente) em anos anteriores.

Abraços!