ECF - Apuração lucro presumido

Prezados, bom dia

Estou fazendo o ECF de uma empresa de lucro presumido que tem como atividade revenda de mercadorias. Em um trimestre a empresa teve mais devolução do que receita, exemplo simples. Base de cáculo IRPJ:

RECEITA: 10.000,00
DEVOLUÇÃO: -15.000,00
BASE SOBRE 8%: -5.000,00

Estou com dificuldade de fazer o ECF entender esta base, pois o mesmo não calcula o percentual de 8% sobre um valor negativo.

Alguém ai ja passou ou esta passando por isso?

Excelente dia.,

Bianca de Souza,

Na verdade sua BC é 0,00 o restante será creditado na apuração do mês seguinte. Não há como calcular impostos em valor negativo.

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Kaique,

Obrigadão, porém ainda me resta uma dúvida. Neste mesmo trimestre houveram receitas financeiras, e a apuração ficou desta forma, um exemplo:

RECEITA: 10.000,00
DEVOLUÇÃO/ICMS ST/IPI: -15.000,00
BASE SOBRE 8%: -5.000,00
TOTAL: - 400
RECEITAS FINANCEIRAS 100%: 10.000,00
BASE PARA O IMPOSTO: 9.600,00

Porém no ECF os campos para incluir cada receita são separados.

Não sei se me expressei muito rs

Desde já agradeço.,