como fazer ?

no caso de um funcionário que presta serviços externos para empresa, e saiu em viagem por ex; com 1.000,00 adiantado pela empresa para despesas, porem no retorno apresentou notas de apenas 600,00, sendo que os 400,00 ou ele ainda vai trazer notas e ou comprovantes, ou vai devolver em espécie... mas como tenho que fechar o balancete mensal, qual o procedimento legal para contabilização da diferença ?? nesse caso ??

Rubens,

Contabilização do adiantamento de viagens:
D- Adiantamento para viagens (AC)
C - Disponibilidades (AC) - 1.000,00

Comprovação das despesas:
D - Despesas com viagens (ou segundo sua natureza)
C - Adiantamento para viagens (AC) - 600,00

O saldo ainda remanescente permanecerá na conta do Ativo, onde será zerada pela devolução em espécie ou comprovação das despesas.

At.,

Okk., muito obrigado...