Compensação Prejuízo Fiscal Lucro Real Trimestral

Boa tarde caros colegas,

Pesquisei sobre o assunto e não sanei minha dúvida completamente, estou entregando o ECF empresa optante pelo lucro real trimestral,

A empresa possuiu um prejuízo do ano 2014 e 2015 de 602.636,98

Lucro ajustado 1º trimestre- 125.919,35

Prejuízo compensado: 37.775,81 (125.919,35 x 30%)

Lucro fiscal: 88.143,54

IRPJ a pagar: 16.035,88
CSLL a pagar: 7.932,92


Lucro ajustado 2º trimestre: 146.202,04
Prejuízo compensando 43.860,62 (146.202,04 x 30%)

Lucro fiscal :102.341,42

IRPJ a pagar: 19.585,36
CSLL a pagar: 9.210,73

Ao validar o PVA esta sendo apresentada o seguinte aviso: " Total das compensações de prejuízos fiscais de períodos de apuração anteriores superior 30% de lucro real antes da compensação de prejuízos para atividade geral"

Diante da situação me surgiu as seguintes dúvidas:

1) O prejuízo fiscal pode ser compensado com limite de 30% em todos os trimestres do exercício que ocorrer lucro (depois das adições e exclusões)?
2) Caso a empresa tenha prejuízo no 1º trimestre de 2016 pode ser compensado nos demais trimestre do mesmo ano caso tenha lucro?

Desde já agradeço

Boa Tarde Dany,

OPVA da EFC, emite este aviso porque pode ocorrer diferençãs de centavos, isso é normal em vista da diferença de programas, ou até mesmo calculo do excel, refaça os calculos , por exemplo se foi gerado a compensação por um sistema ERP, refaça no exel. Aqui no meu caso fiz na calculadora e apliquei no programa, quando fui fazer a entrega da ECF, me deu a advertencia, refiz os calculos no excel e verifiquei a diferença de 0,06 centavos.

1) O prejuízo fiscal pode ser compensado com limite de 30% em todos os trimestres do exercício que ocorrer lucro (depois das adições e exclusões)?
Sim pode ser compensado em todos os trimestres, desde que voce tenha prejuizo acumulado para o mesmo

2) Caso a empresa tenha prejuízo no 1º trimestre de 2016 pode ser compensado nos demais trimestre do mesmo ano caso tenha lucro?
Sim o prejuizo pode ser compensado no proximo trimestre que obtver lucro contavil.

Att;

Entendi Cassia muito obrigada

Caríssimos bom dia,

Estou iniciando com uma empresa de Lucro Real trimestral, e também tenho essa duvida em relação ao prejuízo.

Ela apresentou prejuízo no primeiro e segundo trimestre desse ano, e no terceiro lucro, porem não o suficiente para que todo o prejuízo anterior seja compensado nesse trimestre, nesse caso vou compensando até que esse saldo de prejuízo seja zerado correto, mesmo que ultrapasse o exercício, e caso no próximo ano a opção seja pela estimativa mensal, posso continuar compensando esse prejuízo normalmente?

Estou com muitas duvidas nesse inicio de apuração!

Agradeço pela ajuda!