Contabilização Matriz e Filial

Boa tarde,
Estou contabilizando a Matriz e Filial de uma empresa Simples Nacional e o pagamento do DAS é pago pelo banco da Matriz, qual será o lançamento correto a fazer?
Atenciosamente,
Luanda

Luanda,

A contabilização da matriz e filial é feita de forma centralizada ou descentralizada?

At.,

Boa tarde Luanda,
Creio que o que será dito poderá lhe ajudar neste momento;

Digamos que a Filial fez uma compra, e quem pagou foi a matriz, os lançamentos ficariam mais ou menos assim:

Compra da Filial:

D - Despesa
C - Fornecedor

Pelo Pagamento na Matriz:

D - Transferência de recursos entre filiais
C - Banco Matriz

Pela baixa do fornecedor na Filial:

D - Fornecedor
C - Transferência de Recursos entre filiais

Daniel,

É Centralizada.