Contabilização de ISS retido na fonte

Boa tarde,

Por favor, estou com uma dúvida sobre ISS retido na fonte. Estou contabilizando uma empresa que teve uma nota por mês ate agora, onde o tomador do serviço faz a retenção do ISS destas notas e o prestador não tem ISS devido em nem um dos meses até agora, devido a isso não tenho como compensar estes valores pois ele não tem imposto a pagar. Gostaria de saber se está certo contabilizar este ISS retido como D- ISS a Recuperar e C- Clientes e como fica esta parte do valor que vem acumulando mês a mês na conta do ativo de ISS a recuperar, porque nunca vai ser compensado visto que não tem o que compensar...como eu zero esta conta? Ou qual seria a contabilização correta?

Já vinha sendo feita da forma que vou demostrar abaixo, mas acredito que está incorreta:

D-Cliente 22.435,39
C- Serviço prestado - receita 22.435,39

D- ISS a recolher 625,94
C- Cliente 625,94

D- ISS (Despesa) 625,94
C- ISS a recolher 625,94

tbm estou com essa mesma duvida, se alguém poderia ajudar ???

Delma,

No fim das contas o resultado está correto. Mas os 2 últimos pares de lançamentos que você demonstrou são um tanto estranhos.

Eu faço da seguinte maneira:

*Referente a emissão da NF
D – Clientes (AC) 950,00
D – ISS retido na fonte (AC) 50,00
C – Serviços Prestados (Resultado) 1.000,00

*Referente ao reconhecimento da Despesa com ISS
D – ISS (redutora de receita) 50,00
C – ISS a pagar (PC) 50,00


E fim de cada mês eu faço o seguinte lançamento para zerar o saldo a recuperar e o a pagar:

D – ISS a pagar (PC)
C - ISS retido na fonte (AC)

Na teoria é exatamente isso que acontece: teríamos um saldo a pagar mas como já foi retido pelos clientes nos compensamos desse salto.

Olá Diego!

Muito obrigada, eu faço exatamente como você explicou, porém quando comecei a trabalhar no novo escritório me deparei com estes lançamentos estranhos do final rsrsrsrsrs. Mas pelo visto fiz certo, pois alterei e fiz dessa forma que você explica, pois era como eu conhecia. Obrigada!