Rateio Administrativo

Boa tarde,
Trabalho em um Grupo, onde temos uma Holding que centraliza algumas despesas e custos. Nossa diretoria quer implementar um sistema de rateio das despesas administrativas, e solicitar o rembolso às controladas. Os lançamentos contábeis seriam os seguintes:
Controladora: D: Mútuo ativo (pelo valor a ser reembolsado)
C: Despesa original(ou recuperação de despesas)

Controladas: D: Despesa (reconhecendo na sua contabilidade)
C: Mútuo Passivo (pelo valor a reembolsar)

Sendo assim, gostaria de saber se alguém tem material com orientações sobre esse tipo de assunto e modelo de nota de débito para os mesmos.

antecipadamente grato,

Marcelio

Marcelio Oliveira Pericinoto

O correto será voce registra com receita, ou seja:

Pelo Reembolso das despesa.

D-Banco ou Caixa
C-Receitas

Ou voce poderá fazer a apropriação antes

D-Controlada(AC-Contas a receber)
C-Receitas

Pelo Reembolso
D-Banco ou Caixa
C-Contraladas(AC)

A controlada terá que emitir um documento fiscal para poder registrar como despesa.

oi Marcelio boa tarde

Bem vamos ver como posso te ajudar.

Por parte da Controladora

No momento pagamento da despesa

D - Despesas "parte da holding" - resultado
D - Valore a serem reembolsados. - ativo circulante
C - banco ou contas a pagar - ativo circulante ou passivo circulante

Por parte da Controlada

provisão despesa:

D - Despesas tal finalidade "valor rateado holding"
C - Obrigações com a controladora - passivo circulante;

Pagamento da obrigação junto a holding

D - Obrigações com a controladora - passivo circulante;
C - caixa ou banco


Com relação a um modelo de documento para solicitar o reembolso acho que é suficiente um requerimento simples com as seguintes informações: o objetivo, valor a ser pago dados da conta a ser depositado, cópia do documento NF, cópia do comprovante de pagameto realizado pela holding.

não sei se conseguir te ajudar.

att.