Evandro Costa Pena
Bronze DIVISÃO 5 , Assistente ContabilidadeOla tenho uma duvida quanto ao preenchimento da Perdcomp poderiam me ajudar?
Segue abaixo,
Tenho saldo negativo de IRPJ 2016 no valor de R$ 11650,34
Este ano (2017) pagamos IRPJ estimativa de janeiro a agosto no valor de R$ 7604,11
Acredito que neste mês de Setembro irá compensar mais pagar o imposto pelo Lucro Real do que por estimativa,
Digamos que o valor a pagar do mês de Setembro seja de R$19000,00, ficaria 19000,00 - 11650,34 (saldo negativo do IRPJ 2016) - 7604,11 (estimativas pagas de janeiro a agosto) sobrando saldo a pagar de R$254,45 (geraria este valor de Darf a pagar para o cliente) este é o procedimento correto?,
Se no fim do ano o Valor a Pagar de IRPJ sobre o Lucro real for de R$30.000 devo fazer desta maneira no Perd/Comp?
Perd/Comp Saldo Negativo 2016 - (R$ 11650,34) informaria os documentos pagos que compõe este valor.
Perd/Comp Saldo Negativo 2017 - (R$ 7858,56) soma de IRPJ pago por estimativa de Janeiro a Setembro (R$ 7604,11+ R$ 254,45), informaria os documentos pagos que compõe este valor
Os lançamentos em 31/12/2017 seriam:
D- Despesa IRPJ - R$30.000
C- IRPJ a Pagar - R$ 30.000
D - IRPJ a Pagar - R$ 11650,34
C- IRPJ Saldo Negativo - R$ 11650,34 (saldo 2016)
D - IRPJ a Pagar - R$ 7858,56
C- IRPJ Saldo Negativo - 7858,56 (saldo 2017)
Desde ja agradeço,