Lançamentos Contabeis

Comecei agora num escritorio e verifiquei que os fechamentos dos anos anteriores ( Empresa Simples Nacional), estão incorretos. Com seguinte fato.

Compra de Materia Prima paga com cartão BNDES .
Contudo o lancamento foi efetuado na seguinte forma .

Contabilização da Nota :
D –Compra de Mercadoria
C- Fornecedor

Pagamento Cartão BNDES:
D – Outras Despesas Administrativas
C- Banco

Neste caso o Fornecedor vem em aberto os pagamentos desde 2015, num montande de mais ou menos R$ 90.000,00, lhe questiono :
Se o ano de 2016 ja esta encerrado e com livro impresso , como faço para fazer ajuste e baixar estes fornecedores? ( Lançamentos de Fornecedores fechado ( somente conta Fornecedores).

Oi Franciene,

Da forma que descreveu superavaliaram as despesas, duplicando os débitos em conta de resultado e deixando o Fornecedor em aberto. Essa duplicidade diminuiu o lucro, portanto deverá fazer um lançamento de ajuste para essa situação.

D - Fornecedores
C - Ajuste de Exercícios Anteriores

Logo no início do próximo ano, zere a conta contra Lucros

D - Ajuste de Exercícios Anteriores
C - Lucros Acumulados

Obrigado Matheus.