Contabilização da folha de pagamento no mês em que os funcio

Olá pessoal. Alguns funcionários saíram de férias em 1º de setembro de 2017 e as férias e a provisão foi devidamente contabilizada e baixada no fim de agosto. As férias dos funcionários vão do dia 1º/09/2017 até 30/09/2017. Neste caso como deve ser feita a contabilização da folha de pagamento do mês de setembro desses funcionários que estão de férias? Tem que se contabilizar a despesa de salários, mesmo sabendo que eles não receberão salário agora? Quais contas contábeis usar na contabilização?

Desde já agradeço.

Mikael,

Bom, vamos ver se consigo te ajudar e se entendi sua duvida,

As férias se deram no mês de Setembro

Portanto ja está ocorrendo a provisão mensal de férias + 1/3 correto?

Da provisão

D - Despesa c/ férias
C - Férias a Pagar

No inicio de Setembro tem que pagar o referente ao saldo de salário deste funcionário, referente ao mês de Agosto

Então:

D - Salários a Pagar
C- Caixa/Banco

Este valor deve ter sido provisionado

Em Setembro tem que pagar as verbas ref. às férias ,

Nesse caso:

D- Férias a Pagar
C - Inss a recolher
C- Cx/Banco

No mês de Outubro não pagará o valor referente a salário a este funcionário, pois no mês de Setembro ele estava de férias, porém no mês de Novembro pagará o saldo de salário ref. ao mês de Outubro.

Lembre-se do principio da COMPETÊNCIA ok?