Priscila Bittencourt
Prata DIVISÃO 1 , Analista ContabilidadeBoa Tarde!
Preciso de uma grande ajuda ...
Estou contabilizando uma Empresa do Lucro Presumido/Prestação de SERVIÇOS, O extrato de Aplicação Itau Aut Mais - CDB
1 - No Extrato da Aplicação Financeira Tem a Aba - Valor Principal Resgatado ( Esse valor é debitado diariamente na C/C) =( Resgate Bruto - Rendimentos financeiros)
Junto com o Resgate é creditado o saldo dos Rendimentos Líquido = ( Rendimento Bruto - IOF - IRRF)
Meu entendimento é o seguinte: Um exemplo de um resgate de R$ 18.873,91
Valor Bruto Resgatado: R$ 18.873,91
(+) Rendimento Bruto: R$ 0,77
Valor Principal Resgatado: R$ 18.873,14 - Valor creditado em C/C
(-)IOF Retido: 0,56
(-)IRRF Retido: 0,04
Valor Liquido Resgatado:R$ 18.873,31
(+) Rendimento Líquido: 0,17 - Valor creditado em c/c diariamente junto com o resgate
( Rendimento bruto - IOF - IRRF)
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Meu lançamento:
D: IRRF -0,04
D: IOF - 0,56
D: Banco R$ 18.873,14
C: Aplicação Financeira: 18.873,74
D:Aplicação
C:Receitas Financeiras: R$0,60
Pergunta:
1) Como já é lançado diariamente o rendimento líquido na C/C nesse caso eu lanço somente a diferença dos rendimentos,correto?
2) O valor que é somado na Base de Cálculo do IRPJ e CSLL sempre será os Rendimentos Bruto, Correto?
Obrigada e bom trabalho!!!