Lançamento Contábil, sendo o meu cliente o TOMADOR

Trabalho em um escritório de contabilidade e estou fazendo os lançamentos contábil e nesse setor estou aprendendo. A NF. tem como tomador nosso cliente, como seria esse lançamento com retenção de ISS? Pois sempre lanço o cliente sendo Prestador.

aNF. tem as seguintes informações:

Valor da NF.R$ 2860,00
Valor pago em banco: R$ 2774,20
Valor da retenção do ISS: R$ 85,80

como seria esse lançamento, tendo em vista que meu cliente é o tomador, quem paga o ISS?

Obrigada de toda forma... Aguardo respostas.

Boa tarde,

O ISS quem deve pagar é o seu cliente, porém, se o seu Cliente pagou o valor bruto da nota, não há necessidade de retenção.
Exemplifico da seguinte forma:

Seu cliente tomou um serviço de R$ 1.000,00 com retenção de ISS de R$ 50,00 e ao invés de pagar R$ 950,00 pro prestador de serviço e reter R$ 50,00 ele pagar R$ 1000,00 para o prestador, a retenção deverá ser feita pelo próprio prestador.

Mas, respondendo sua pergunta, o lançamento será o seguinte:

D- Despesa(CR) R$ 2860,00
C- Fornecedor / Prestador(P) R$ 2774,20
C- ISS Retido a Recolher(P) R$ 85,80

Para a Provisão.

D- Fornecedor (P) R$ 2774,20
D- ISS Retido a Recolher (P) R$ 85,80
C- Disponibilidades (A) R$ 2860,00

Para pagamento.