Dúvida sobre ICMS

Compra de mercadorias de fornecedor de SP (utilizando icms à alíquota de 12%) no valor de R$15.000,00, a empresa é optante pelo lucro presumido. A empresa que compra a mercadoria é do estado de MG (utilizando icms à alíquota de 18%). O pagamento foi a vista.

D - Estoque R$13.200,00
D - ICMS a recuperar R$1.800,00 **Utilizando os 12% de SP
C - Banco/Caixa R$15.000,00


Venda de 100% do estoque de mercadorias de empresa de MG para cliente de RJ (utilizando as mesmas alíquotas acima) no valor de R$20.000,00 pagos à vista pelo cliente.


D - Banco R$20.000,00
C - Receita de Vendas R$20.000,00
D - Tributos sobre vendas R$4.330,00
C - ICMS a recolher (R$3.600,00) **Utilizando os 18% de MG
C - Pis a recolher (R$130,00)
C - Cofins a recolher (R$600,00)
D - CMV R$13.200,00
C - Estoque R$13.200,00



> As minhas contabilizações estão corretas?
Tive um pouco de dúvidas nessas transações interestaduais.


Quem puder ajudar agradeço imensamente.

Abç.

Pedro, boa tarde!

A contabilização está quase correta, pois você deverá abrir também nas contas de resultados os impostos (ICMS, PIS e COFINS), mas o que está errado é que venda de MG para RJ a alíquota é 12% e não 18%, à não ser que o cliente não seja contribuinte do ICMS.



Sds

Obrigado pela resposta Eduardo.

Eu joguei o ICMS, Pis e Cofins no resultado, eu os somei e coloquei o resultado da soma na conta "Tributos incidentes sobre vendas".

Já que na venda de MG para o RJ eu utilizo o ICMS do RJ (no caso do exemplo: 12%), na compra de MG para SP eu utilizo o ICMS de MG (18%) ou continuo utilizando o de SP (12%) para fazer o recolhimento?

Bom dia,

Se seu cliente no RJ não for contribuinte você deverá observar a Emenda Constitucional 87/15 e o Convênio ICMS 93/15. Continue utilizando 12% para SP

Att.