despesa de exercicio anterior

Boa tarde!
Estou com uma dúvida e peço a colaboração de vocês .
Uma empresa nos enviou um documento em atraso referente a uma despesa paga no ano de 2016, entretanto o balanço desse exercício
já foi fechado, sendo assim, poderia contabilizar em 2017 essa despesa conforme exemplificado abaixo:

D- Ajuste de exercício anterior- R$ 2.000,00
C- Caixa-R$ 2.000,00

D- Reservas de Lucros- R$ 2.000,00
C- Ajuste de exercício anterior- R$ 2.000,00

obs; Caso contrário, como proceder ?

Ola Valdeir Silva

Correto.

Não esqueça de adicionar o valor na apuração do IR e CS ( caso lucro real).

Bom dia Valdeir.

Uma dúvida: esta despesa foi paga no banco?

Se positivo, ela teria que aparecer no extrato certo?

att

Bom dia, a todos!
Daniel, Obrigado!
Paulo , o referido valor foi sacado da conta corrente, e como não obtivemos o documento
comprobatório em tempo hábil, esse valor ficou disponível no caixa

Att.

Valdeir

Ola Valdeir

Ao inves de lançar como despesas, não poderia lançar como distriuição de lucro?