Lançamento de IRRF em devolução de custas processuais

Boa tarde colegas!

Gostaria de esclarecer a seguinte dúvida, tenho um cliente que recebeu devolução de custas processuais.

Quando foi feito o depósito do valor em questão, teve IRRF. Esse imposto é lançado na despesa? Se sim, qual seria a nomenclatura correta da conta a ser lançado o imposto? Se não for a conta citada acima, qual seria a forma correta de lançamento do IRRF?

Desde já, agradeço a atenção.

Realmente se trata de reembolso de custas judiciais? Foi paga ao eu cliente por meio de precatório com desconto de 3,00%?



Veja:
se vc está no regime do lucro real, o reembolso é receita tributável e o IRRF pode ser compensado.
se vc está no lucro presumido, o reembolso não é receita, pois a despesa anterior não foi dedutível. Os juros acrescidos são tributávies e o imposto correspondente pode ser compensado.

Bom dia Daniele.

Precisa ser feito o lançamento do Imposto.

D - Processo xxxxxx(ANC)
D - IRRF (AC)
C - Ganhos com Processos (CR)

Este caso se aplica se o tribunal reteve o imposto.

No momento que você apurar o imposto será acrescentado às receitas o valor do ganho com este processo.

Na hora de lançar o imposto, você o baixa.

D - IRPJ a pagar (PC)
C - IRRF (AC)

Caso não tenha sido feita a retenção você apura o imposto normalmente.

att

Bom dia!

Obrigada pelos comentários.

Abraço!!!