Rentenções sobre notas fiscais de serviço

Bom dia a todos!!!

Gostaria de uma ajuda com relação a retenções de notas fiscais de serviço. Tenho um cliente que retem 11% de inss , 2% de iss, tudo bem ate ai..O imposto é pago em cima do valor total da nota..Porém ele retém também 10% de retenção tecnica (se refere a um acordo do meu cliente com o fornecedor da obra que sera pago no final da obra, é como uma garantia que o fornecedor fez pra receber de meu clienete o valor da obra......muito estranho, não?????) e desconta lanches do valor da nota..Se alguém puder me ajudar com relação na forma que irei contabilizar a retenção tecnica e o lanche descontado??? Tipo criar uma conta ou coisa parecida. E também se este tipo de retenção é legal ou permitida perante a lei???

Grato, se puderem me passar a forma de como contabilizariam, pra facilitar..Ta em baixo um dos valores de uma Nota Fiscal.

servico: execução de acabamento --------- 12.124,56
retenção tecnica 10% ---------------------- 1.212,46
inss 11% ------------------------------------ 1.333,70
iss 2% ---------------------------------------242,49
desconto de lanches ------------------------ 52,80

Valor do serviço ---------------------------- 9.283,11

Reinaldo de Olievira

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Pela Apropriação da NF
D-Despesa(veja o tipo).......12.124,56
C-Retenção Técnica(PC)........1.212,46
C-INSS a Recolher(PC)...........1.333,70
C-ISS a Recolher(PC).................242,49
C-Recuperação despesa(CR)........52,80
C-Serviços a Pagar(PC)...........9.283,11

Pelo pagamento da NF
D-Serviços a Pagar(PC)
C-Banco ou Caixa(AC)............9,283,11

Pelo Pagamento da reserva técnica
D-Retenção técnica(PC)
C-Banco ou Caixa(AC)............1.212,46

Editado por M Messias Santos em 3 de setembro de 2009 às 17:05:11

Bom dia messias!!! Pois bem agradeço sua ajudar aqui no forum. Essa nota é de serviços prestados como dito ha as retenções de inss e iss e também as que citei como confusas pra mim que nunca tinha contabilzado algo assim. Então havia feito da seguinte forma:

Pela Apropriação da NF
(TOTAL DA NOTA)-Serviço prestado.......12.124,56
D-Retenção Técnica(CONTA NO ATIVO)........1.212,46
D-INSS a Recolher(CONTA NO ATIVO)...........1.333,70
D-ISS a Recolher(CONTA NO ATIVO).................242,49
D-Despesa com lanches(CONTA NO ATIVO)........52,80
C-Serviços (CONTA NO GRUPO RECEITAS)...........9.283,11

As retenções compenso nas guias geradas, quanto a retenção tecnica no final do ano, segundo meu cliente ele emite uma nota de serviço com o valor que foi retido, dai so transfiro o valor total pra zerar?

O lanche to debitando da conta de despesa e creditando serviço, ta correto ou tenho que lançar em uma conta no ativo, pra futuro reembolso??

EXEMPLO: D - CAIXA
C SERVIÇO ( ESSE LANCAMENTO PARA O VR DE 9.283,11 )

D - DESPESA DE LANCHE
C SERVICO ( ESSE LANCAMENTO PARA O VR DE 52,80 )

Ou seja em todos os debitos ai em cima credito a conta de serviço, no final lanço a caixa, pois meus clientes nao mandam as duplicatas.

M Messias Santos
Prezado, voce respondeu como se fosse uma NF de entrada;
o colega Reinaldo postou os lançamentos como NF de saída.
Pergunto ao Reinaldo, para esclarecimento:
1) o serviço efetuado é sobre NF de compra ou faturamento de serviço?
2) voce colocou como valor do serviço "Valor do serviço 9.283,11 ", mas este é o valor líquido a receber (ou a pagar)?
3) porque vc tira uma NF de serviço com o valor que foi retido no final do ano (os 10% da retenção técnica)?
4) qual o valor da NF que o seu cliente emite, R$ 9.283,11 ou R$ 12.124,56?


Messias
Eu ja lançei assim, este tipo de NF

Pela Apropriação da NF
D-Cliente .................................10.495,57
D-INSS a Recuperar (AC)...........1.333,70
D-ISS a Recuperar (AC).................242,49
D- Despesa com lanche (Custo) ......52,80
C-Serviços Prestado (Receita)..12.124,56

Ou seja, o cliente pagaria R$ 9.283,11, e ficaria em aberto na conta de CLientes o valor de R$ 1,212,46 (diferença entre 10.495,57 (-) 9.283,11).
Eu penso que essa retenção técnica, não precisa ter uma conta específica, porque como é uma garantia do contrato, o cliente só vai pagar os 10% no final do contrato. Então a conta de clientes precisa ficar com este valor em aberto, até a conclusão do serviço.

Irineu Luiz Merisio

Como o Reinaldo e contador entendi que fossr cliente do Reinaldo que teria emitido a Nota Fiscal.

Sendo uma conta para cada cliente eu tambem faço assim. Sendo uma única conta para todos clientes prefiro separar. Está separação facilita em muito quem usa o excel como ferramenta de ajuda para fazer a conciliação e análise das contas.

Editado por M Messias Santos em 4 de setembro de 2009 às 12:58:08