lucro real estimado

Boa tarde....no escritorio que trabalho temos uma empresa com base no lucro real estimado....pra mim é novidade e estou encontrando várias dificuldades....gostaria que alguém pudesse esclarecer algumas dúvidas.

1- Como faço a provisão das despesas? Baseado em que?
2- No caso de impostos e despesas provisionadas (pis, cofins, irpj, csll, salários, férias, etc) como faço os lançamentos? Em que contas contábeis?
3- Preciso de um passo a passo bem objetivo pra poder lançar essas despesas.

Grato

Mário Sérgio Brandão Lemos
Contécnica Digitação e Serviços
Carangola-MG
Email : C@Oculto

Editado por Mario Sergio Brandão Lemos em 4 de setembro de 2009 às 17:43:17

Bom dia Mario,

A contabilidade das empresas tributadas pelo Lucro Real por Estimativa não é diferente da de empresas tributadas pelo Lucro Presumido.

O que difere é apenas a forma de tributação.

Apor aqui um "passo a passo" torna-se-á inviável, pois teríamos que escrever um verdadeiro livro acerca do assunto.

Face a isto, você precisa ir aos poucos. Eleja um assunto e pesquise sobre o mesmo. Na dúvida aponha aqui seu questionamento. Certamente será orientado.

...

Editado por Saulo Heusi em 8 de setembro de 2009 às 11:00:45

Mario

Os Regimes de Tributação
Destacam-se 04 regimes tributários:

1) Simples Nacional;
2) Lucro Presumido;
3) Lucro Real, que se subdivide em:
3.1) Lucro Real Trimestral;
3.2) Lucro Real Estimado;
4) Lucro Arbitrado

Voce está enquadrado no 3.2 Lucro Real Estimado ou tambem conhecido como Lucro Real Anual.
Lucro Real Estimado poderá optar pelo pagamento mensal dos Tributos por estimativa e determinar o lucro real no final do exercicio.
Entre as duas modalidades de lucro real, o estimado talves seja a melhor opção de tributação para empresa. Isto porque este sistema nos permitir usar 2(dois) critérios para apuração do IRPJ e CSLL:
1-IRPJ e CSLL apurados por estimativa com base na receita bruta; ou,
2-IRPJ e CSLL apurados atraves dos Balancetes ou Balanços MENSAIS de REDUÇÃO ou SUSPENSÃO DOS TRIBUTOS

Voce poderá optar pelo critério que apresentar o MENOR TRIBUTO A RECOLHER, ou seja por estimativa ou por balancetes.

MARIO
Voce poderá dar o segundo passo nos informando:
-Atividade da empresa; para determinar o percentual de presunção;
-PIS/COFINS - Cumulativo ou Não-Cumulativo( porque os percentuais são diferentes).

É como Saulo citou pouco a pouco vá apresentado suas dúvidas que voce encontrará companheiros neste forum, que considero melhor do que certas consultorias pagas, que estão comprometidos em trasmitir seus conhecimentos e experiência, gratuitamente.

Editado por M Messias Santos em 5 de setembro de 2009 às 19:04:15

Bom dia Saulo e Messias, bom, então vamos por partes....algumas despesas no lucro real estimado são provisionadas....quais são estas despesas e baseado em que posso chegar aos valores provisionados?
Grato....em tempo...a empresa que estou trabalhando é um supermercado de porte médio.

Editado por Mario Sergio Brandão Lemos em 8 de setembro de 2009 às 07:28:41

Mario Sergio Brandão Lemos,

Apesar de você direcionar o pedido de resposta aos amigos Saulo e Messias, vou tentar te ajudar também.

Procure ver as informações dos períodos anteriores, que servirão de base para projeção das despesas em questão.

Busque informações dos três últimos anos e tenha uma média estimada de acordo com o planejamento de vendas para o período, assim você poderá estimar valores que não fujam muito da realidade.

Sds,

gostaria de saber qual lançamento correto p/ uma empresa de serviços de lucro real - pis/cofins

fiz a provisão normal/ pis 318,00
tenho uma dedução de custos energia aluguel no valor de 549..e n sei como fazer este lançamento

o credito de 231,00
o credito eu lancei assim:
d-pis a recuperar
c- pis a recolher r$ 231,00

Judite Ferreira de Araujo
Prezada
1º) veja a regra 14 do forum > "14 - Evite escrever perguntas inteiras com o CAPS LOCK ligado, isso deixa impressão que o autor está GRITANDO"

lançamentos, de uma forma bem resumida:

Do pis pela saida:
D> Pis s/serviços prestado (redutora vendas) (CR)
C> Pis a recolher (PC) ...........................................R$ 318

lançamento pelo credito do Pis (energia)
D> Pis a Recuperar (AC)
C> Energia (CR) ........................................................R$ 549

lançamento da compensação do crédito (menor valor)
D> Pis a recolher (PC)
C> Pis a recuperar (AC) ................................................318

Resultado: voce zerou o Pis a recolher e tem um saldo de pis a recuperar de R$ 231,00
sds

Ola!! Irineu! Em primeiro lugar peço desculpas pelo caps lock.. estava com muita pressa q nem me dei conta ...

Muito obrigada!!! pela ajuda!!!

Editado por Judite Ferreira de Araujo em 11 de setembro de 2009 às 14:23:07