Contabilização Imobilizado – Matriz para Filial

Prezados estou com uma dúvida, e com uma situação complexa.

A situação é que um cliente sorveteria, havia comprado uma nova máquina para a filial que ainda não tinha sido constituída.

Ou seja, a máquina vai ser usada pela filial, mas a NF veio em nome da matriz.

Sei que fiscalmente terei que lançar a NF na matriz. Mas contabilmente como poderei proceder?

Sei que existe a possibilidade de eu fazer uma NF de transferência de imobilizado, isso procederia?

Por exemplo: Máquina comprada em 08/2016 pela matriz.

Filial constituída em 12/2016.

Início das operações na filial: 06/2017. (nessa data também começaria a depreciar)
(Fiscalmente e contabilmente a máquina na data 06/2017 até atual esta com a matriz, mas fisicamente está na Filial)

Gostaria de saber como proceder? Se alguém puder auxiliar agradeço.

Faço a NF de transferência de imobilizado (ajustando o fiscal e o contábil)?

Obrigado.

Diogo, bom dia meu caro!

Na matriz cuja nota fiscal foi recebida, lançar no livro fiscal de acordo com o CFOP - 1551, faça o lançamento contábil na contabilidade da matriz, imobilizando tendo com contrapartida a conta que deu origem ao credito (Fornecedores/Caixa Bancos). Depois faça emissão de uma nota fiscal de comodato de saída e, na contabilidade da mesma matriz, faça os lançamentos contábeis nas contas de compensação transferindo para a filial pretendida.

Na contabilidade da filial, dê entrada na escrita fiscal lançando no livro de entrada e, na contabilidade, faça os lançamentos nas contas de compensação debitando o ativo e o passivo e nos históricos da contábeis informar essa origem.

NOTAS:

1 - o procedimento acima, além de atender as duas empresas, mesmo sendo matriz e filial, ambas tem vida própria e por tanto devem ter tratamento como tal.

Tenha por ai bom final de semana!

Claudio Rufino Agradeço pelo seu tempo em me ajudar.

Vou aplicar sua orientação a esse meu caso.

Muito obrigado amigo!

DIogo