Transferencia de valor do caixa para cheques a compensar e v

Bom dia,
Trabalho há pouco tempo em um escritório de contabilidade na minha cidade, e estou substituindo uma funcionária que pediu demissão. Devido a esse motivo, estou com várias empresas dela e preciso dar seguimento aos seus lançamentos. Porém, me deparei com lançamentos de transferência de valor do caixa para cheques a compensar e vice versa. E do meu ponto de vista, esses lançamentos não estão alterando o saldo de disponibilidades, por tanto não entendo o motivo deles (não havia cheques de fato). Alguém poderia me explicar o porque de fazer esses lançamentos?

Mariana M. Camargo Giacomini, boa tarde!

Para visualizar melhor o que ocorre, você poderia enviar os lançamentos para poder analisar?

Mas, de qualquer forma creio que esteja acontecendo o seguinte:

1) Emissão do cheque para controle:

D - Caixa
C - Cheques a compensar (passivo circulante)*

* Cheque é uma ordem de pagamento à vista, porém nem todos são compensados na mesma data. Devido a isso, pode ser feito um lançamento para controle dos cheques a compensar.

2) Pagamento do fornecedor com o cheque emitido:

D - Fornecedores
C - Caixa

3) Compensação do cheque pelo fornecedor:

D - Cheques a compensar
C - Bancos

Espero ter ajudado.

Abraços

Boa tarde João, obrigada por me responder. Então, não existem cheques de fato, são transferências de valor do Caixa p/cheques a compensar (no ativo). E no meio do ano, esse valor volta para o Caixa. Eu entendo que além de não fazer diferença nenhuma nas Disponibilidades, seja lá o motivo que levou a ser lançado isso, acredito que não seja algo correto.
Por exemplo, em 31/12/2016 tínhamos um Caixa com saldo de R$ 150.000,00 e nessa data foi feito um lançamento de D - Cheques a Compensar (Ativo) e C - Caixa no valor de R$ 100.000,00. Ficando o saldo final de caixa R$ 50.000 no período. Mas as disponibilidades em posse da empresa, continuam R$ 150.000,00. E por isso eu não consegui entender o motivo desse ''ajuste'' de saldos.

Desde já,
Obrigada!