ISSQN como contabilizar

Tenho uma duvida, pois eu contabilizei manualmente uma nota de prestação de serviço e queria saber onde posso colocar a retenção de ISSQN se coloco no lançamento das retenções ou faço separado.

Valor da Nota Fiscal R$ 20.000,00
Retenções:
IRPJ: 1,5% = R$ 300,00
CSLL: 1% = R$ 130,00
COFINS: 3% = R$ 600,00
PIS = 0,65% = R$ 200,00
Total das Retenções: R$ 1230,00
Valor Líquido a Receber: R$ 20.000,00 – 1.230,00 = R$ 18.770,00

D - Clientes (Ativo Circulante) R$ 18.770,00
D - IRPJ a Recuperar (Ativo Circulante) R$ 300,00
D – CSLL a Recuperar (Ativo Circulante) R$ 130,00
D – COFINS a Recuperar (Ativo Circulante) R$ 600,00
D – PIS a Recuperar (Ativo Circulante) R$ 200,00
C - Receitas de Serviços (Resultado) R$ 1.000,00

minha duvida seria como ficaria ISSQN ele retem R$ 1200,00, como ficaria ele entrava nesse lançamento ou teria que fazer outro tipo de lançamento exemplo desse tipo de lançamento:

D – Clientes (Ativo Circulante – Contas a receber) R$ 20.000,00
C – Receita de Serviços (Resultado) R$ 20.000,00
D – ISS sobre Serviços (Resultado – Dedução da receita) R$ 1200,00
C – ISS a Recolher (Passivo Circulante – Impostos a recolher) R$ 1200,00

como poderia fazer, sera que posso incluir nos lançamento dos retidos ?

Já respondido em outro tópico

Boa tarde Agnaldo

estou com duvida também na compensação, Nesse caso da compensação, as contas a recuperar vão zerar, porem ficará em aberto as contas a recolher. Elas não tem que zerar também ? Como devo tratar ?

Vamos considerar como exemplo, uma empresa “X” que emitiu uma Nota Fiscal de prestação de serviços para seu cliente, empresa “Z”, com os seguintes dados:

Valor da Nota Fiscal – R$ 10.000,00

Retenções:
CSLL: 1% = R$ 100,00
COFINS: 3% = R$ 300,00
PIS: 0,65% = R$ 65,00
Total das Retenções – R$ 465,00
Valor Líquido a Receber: R$ 10.000,00 – R$ 465,00 = R$ 9.535,00

Contabilização na pessoa jurídica “X” – prestadora do serviço:

a) Pelo registro da Nota Fiscal:

D – Clientes (Ativo Circulante – Contas a Receber) R$ 9.535,00
D – CSLL a Recuperar (Ativo Circulante – Impostos a Recuperar) R$ 100,00
D – COFINS a Recuperar (Ativo Circulante – Impostos a Recuperar) R$ 300,00
D – PIS a Recuperar (Ativo Circulante – Impostos a Recuperar) R$ 65,00
C – Receitas de Serviços (Resultado – Receita com Vendas) R$ 10.000,00

b) Pelo recebimento do valor do cliente:

D – Bancos (Ativo Circulante – Disponibilidades) R$ 9.535,00
C – Clientes (Ativo Circulante – Contas a Receber) R$ 9.535,00

c) Pela compensação das contribuições retidas com o valor devido:

D – CSLL a Recolher (Passivo Circulante – Impostos a Recolher) R$ 100,00
C – CSLL a Recuperar (Ativo Circulante – Impostos a Recuperar) R$ 100,00

D – COFINS a Recolher (Passivo Circulante – Impostos a Recolher) R$ 300,00
C – COFINS a Recuperar (Ativo Circulante – Impostos a Recuperar) R$ 300,00

D – PIS a Recolher (Passivo Circulante – Impostos a Recolher) R$ 65,00
C – PIS a Recuperar (Ativo Circulante – Impostos a Recuperar) R$ 65,00

Nesse caso da compensação, as contas a recuperar vão zerar, porem ficará em aberto as contas a recolher. Elas não tem que zerar também ? Como devo tratar ?

Ola Geovanni Benatti

Desculpe pelo posicionamento abaixo.

Mas voce está questionando duas vezes mais de um assunto que já foi respondido em dois ou mais tópicos.

Seria interessante voce ir efetuando os lançamentos e a medida da dúvidas vc voltar com elas.

Seria interessante também voce pedir auxilio para o seus gestores do departamento contabil ou até mesmos para os analistas ( não sei o contexto que vc está), mas geralmente os chefes dão suporte para dúvidas e auxiliam seus subalternos na solução do questionamento.

Geovanini, seu caso esta parecendo exercício acadêmico, e para este, a sala é outra. Agora q vi a resposta do Daniel, com a qual eu concordo plenamente.