Duvida de como contabilizar..

Boa tarde pessoal,

Estou a pouco mais de 2 meses em uma empresa fazendo a contabilidade.
A escrituração aqui é que parece um jogo de estratégia.
Meu patrão, canso de avisar, para ele não pagar despesas da empresa A e B pela empresa C , mas não adiante, ele faz mesmo assim!
Da empresa C ele paga alguns empregados da A e B, e é claro que meu Passivo de Salaários a pagar não fecha o saldo.

- em banco (empresa A) ele paga um valor lá de 60mil de salários (isso uma saida somente. empregados da empresa A, B e C) e Passivo - Salarios a pagar tem la 54mil , como posso fazer com esta diferença de 6mil?
- ele transfere da B e C pra A o valor da diferença.

Não sei se estou fazendo certo
D- Banco
C- emprestimo de clientes (empresa B)

D- Banco
C- emprestimo de clientes (empresa C)

Se eu lançar em passivo teria que estas entradas o emprestimo recolheria IOF, então deixo numa transitória no Ativo mesmo.
É certo? (ja que aqui ele faz depósitos aleatórios no decorrer do mes)

Depois faria :
D- emprestimo de cliente
C- Salarios a pagar
correto aqui?

Estas transações que ele faz entre empresa A, B e C ele acha normal, avisei que quebra princípios, mas ele não está nem aí. Minha preocupação é com as escriturações!

O que eu faço pessoal? alguem ja teve algo parecido?

obrigado

Richard Coelho,

Infelizmente vemos inúmeros casos desses por aí.

O correto é tratar cada transferência dessa como mútuo, inclusive celebrando contrato de mútuo para acobertar a operação e a contabilização.
Lembre-se de que essa operação é passível de IOF.

Sobre a contabilização:

1) Empresa mutuante:

a) Pela concessão do mútuo: D - Contratos de mútuo a receber - Principal (AC/ANC)
C - Caixa/Banco (AC)

b) Pela atualização mensal dos juros (se aplicável): D - Contratos de mútuo a receber - Juros (AC/ANC)
C - Receita com juros sobre mútuo (Receita Financeira)

c) Pelo IOF (calculado mensalmente, em linhas gerais. Cabe observar a legislação, Lei 6.306, para saber a aplicabilidade e fato gerador):
D - Contratos de mútuo a receber - IOF (AC/ANC)
C - IOF a recolher (PC)

d) Pelo recebimento: D - Caixa/Banco (AC)
C - Contratos de mútuo a receber - Principal (AC/ANC)
C - Contratos de mútuo a receber - Juros (AC/ANC)
C - Contratos de mútuo a receber - IOF (AC/ANC)

2) Empresa mutuária:

a) Pela obtenção do mútuo: D - Caixa/Banco (AC)
C - Contratos de mútuo a pagar - Principal (PC/PNC)

b) Pela atualização mensal dos juros (se aplicável): D - Despesa com juros sobre mútuo (Despesa financeira)
C - Contratos de mútuo a pagar - Juros (PC/PNC)

c) Pelo IOF (calculado mensalmente, em linhas gerais. Cabe observar a legislação, Lei 6.306, para saber a aplicabilidade e fato gerador):
D - Despesa com IOF (Despesa)
C - Contratos de mútuo a pagar - IOF (PC/PNC)

d) Pelo pagamento: D - Contratos de mútuo a pagar - Principal (PC/PNC)
D - Contratos de mútuo a pagar - Juros (PC/PNC)
D - Contratos de mútuo a pagar - IOF (PC/PNC)
C - Caixa/Banco (AC)



Qualquer dúvida, volte a postar.

At.,

Bom dia Daniel,

Gostei do seu post.

Ja alertei meu patrão, mas o mesmo se nega a fazer o Mutuo e recolher o IOF.

Sigo seu caminho mesmo assim?
poderias me dar um toque em privado? @Oculto

obrigado