Lançamentos contábeis em empresa simples nacional

Como fazer lançamento no estoque e icms a recolher em uma compra, em uma empresa inscrita no simples nacional

Bom dia Gilson

Para a compra de mercadoria:

D: Estoque de Mercadoria (AC)
C: Fornecedores a Pagar (PC)

Com as fichas periódicas de estoque, o estoque do período é baixado e reconhecido como custo/despesa do período.

D: Compra de Mercadoria (RESULTADO)
C: Estoque de Mercadoria (AC)

Como a empresa em questão se encontra no regime do Simples Nacional não há recuperação de impostos das compras de mercadorias, assim, o ICMS ST. por exemplo, será contabilizado da seguinte forma:

D: ICMS Substituição Tributária (RESULTADO)
C: ICMS Substituição Tributária a Pagar

O valor de custo da mercadoria (que será inserida no estoque) será o mesmo da nota? ou sera acrescido valor do imposto?
No exemplo abaixo a compra de mercadoria é lançado como resultado, isso esta correto?
D: Compra de Mercadoria (RESULTADO)
C: Estoque de Mercadoria (AC)

O valor em estoque será o total da nota fiscal já que não é possível no simples nacional recuperar impostos das compras.
O seu exemplo não esta correto, porque você esta realizando a compra de mercadoria porém não esta reconhecendo o pagamento, nem em uma conta de passivo para pagar futuramente e nem em uma conta de ativo para o pagamento no momento (banco).

Para a compra de mercadoria:

D: Estoque de Mercadoria (AC)
C: Fornecedores a Pagar (PC)

Com as fichas periódicas de estoque, o estoque do período é baixado e reconhecido como custo/despesa do período.

D: Compra de Mercadoria (RESULTADO)
C: Estoque de Mercadoria (AC)

Boa tarde
Gostaria da ajuda dos colegas referente ao lançamento contábil de um parcelamento do simples nacional já consolidado. Segue abaixo as informações sobre o parcelamento:

O parcelamento se deu 29/11/2017
Valor total parcelado: R$ 168.657,00
Número de parcelas: 60
Valor da primeira parcela: R$ 2810,95
Data para o pagamento da 1º parcela: 31/11/2017

O débito refere-se ao período de 01/2013 a 05/2017
O valor principal: R$ 113.370,67
Encargos: R$ 55.586,33

Os valores que compreendem 2013 a 2016 são:
Valor principal: R$ 88.580,21
Encargos: R$ 48.619,09
Valor consolidado: R$ 137.199,30

Os valores que compreendem 2017 (01 a 05/2017) são:
Valor principal: R$ 24.790,46
Encargos: R$ 6.667,24
Valor consolidado: R$ 31.457,70

Minha dúvida é:
Como fazer os ajustes dos exercícios anteriores (2013 a 2016) importante informar que tais débitos não consta no passivo dos anos anteriores.
Como lançar o débito de 2017 que também não consta no passivo.
E como fazer os ajustes da conta lucros ou prejuízos acumulado.

Esse débitos refere-se a segregação indevida (imunidade) de receita de PIS e Cofins. Não houve retificação do simples nacional referentes aos meses em questão. A receita notificou e o contribuinte parcelou o debito.

Ficaria imensamente grata se algum colega fizer os lançamentos contábeis pra mim, pois, já tentei e não consegui.

De já meus sinceros agradecimento.

Marta Castelo