UP-GRADE Ativo Imobilizado

Boa tarde,
tenho uma sitação na empresa onde eu trablaho, Fizemos uma UP-GRADE na classe de veiculos, referente a rastreadores para os veículos, o processo foi o seguinte : a empresa que vende os equiptos fez a venda num valor de R$ 830.000,00 com icms de 96.000,00
nossos equiptos são de 2006 e 2007 - R$ 794.000,00
depreciação até o momento R$ 369.000,00
falta depreciar R$ 424.000,00

a pergunta é : Qual o procedimento correto para baixa, para que a minha conta de fornecedores não fique em aberto já que não ouve nenhum pagamento ao fornecedor, foi apenas uma troca, ou seja, nos antigos pelo novos ???

o setor de ativo imob. fez a baixa e ficou com custo de 424.000,00 no resultado, agora queremos estornar e será possível fzer este estorno, para efeito fiscal, já que ocorreu em 30/06 ?

No aguardo,
Mari

Oi Marigleide boa noite

Marigleide ve se eu entedi vcs tinha um imobilizados que ainda não foi pago? e que vc querem utilizar este imobilizado não pago para trocar por um outro equipamento é isso se for isso então

O nome desta operação se chama Permutação fica assim o lançamento:

D - Equipamento novo R$ 926.000,00 (ativo)
C - Teu antigo ativo R$ 794.000,00 (ativo)
C - Depeciação acumulada R$ 424.000,00 (redutora ativo)
C - Ganho de Capital R$ 292.000,00 (resultado)

Com relação ao saldo de fornecedor ref a esta divida realmente tem duas opções

1 - Deixa em aberto se realmente não foi pago.
2 - Se ja foi pago pedi uma declaração para o fornecedor informando que a empresa não tem nenhum debito com o mesmo.


ve se é isso que tu quer saber

abs

Olá, obrigada pela respsota, mas não é isso :
1) teve o UP-grade no ativo, certo, onde não haveria pagamento, apenas uma troca, eu daria os ativos velhos em troca dos novos, mas a empresa fez nf de venda
2) a o valor dos velhos é de R$ 794.000,00, do quais ainda falta depreciar 424.000,00
3) o valorr dos novos é de R$ 830.000,00
4) o meu gerente diz q é comodato, nesse caso como funciona ?



abs

Oi Marigleide na verdade a comodata é assim: vc recebe um bem utiliza-o ate certo tempo e tudo isso registrado em um contrato. exemplo: uma operadora ela sede um celular mas vc tem assinar um contrato de utilização normalmente bem maior do que o normal vamos dizer assim. 2,3 anos. ainda incisto na permuta. Achei que tu tinha destacado o valor do icms e não incluso no valor total da nota. quem deu nota fiscal de venda a empresa que vendeu os equp. novos?

Marigleide Marinho da Silva
Olá

o seu caso precisa de mais informações para uma resposta mais clara:
1) quando vc comprou os veiculos, os rastreadores já vieram no veículos ou foi adquirido posteriormente?
2) se os rastreadores foram comprados em 2006/2007, eles já foram pagos (quitados)
3) se a empresa vendeu os rastreadores por 830.000, por que ela agora fez a troca? a 1ª operação foi compra; ou foi comodato, já que agora esta trocando os equipamentos?
3) qual o CFOP e natureza da operação que constou nas notas fiscais?
4) se a operação é troca, porque a empresa fornecedores emitiu NF de venda? neste caso vc teria o seu fornecedores em aberto...
5) o seu setor de ativo imobilizado fez a baixa dos rastreadores antigos, com que documento? emitiu NF para a empresa fornecedores dos equipamentos?

Se o seu caso é Comodato, como disse o seu gerente, voce deve ter um contrato de comodato, que é um tipo de empréstimo para uso temporário, a título gratuito, e este bem deverá ser devolvido no final do contrato.

Contabilização na empresa que recebe o bem (seu caso)
D> Bens recebidos em Comodato (Contas compensação Ativa)
C> Bens de terceiros em Comodato (Conta compensação Passiva)

Depreciação:
Os bens entregues à comodatária (empresa que recebe os bens) deverão ser depreciados pela comodante (empresa que cede os bens), como se ela tivesse utilizados os bens.

Pode ser também, que o seu caso seja Escambo, ou troca/permuta de bens e serviços
Escambo = é um contrato no qual se troca ou se dá uma coisa pela outra, sejam ou não da mesma espécie. No escambo o pagamento do bem adquirido é feito mediante entrega de outro bem, seja ou não da mesma espécie, ao vendedor.

veja qual é a sua real situação nesta operação....