contabilização FIC GIRO EMPRESAS RF REF DI LP

Boa tarde
Alguem poderia me ajudar?

Como faço a contabilização do extrato caixa Fic giro empresas rf ref di lp? Sendo a empresa no lucro presumido



exemplo:

no extrato aparece
resumo da movimentação
saldo anterior : r$ 0,00
aplicações: R$ 290.000,00
resgates: R$ 11.852,20
rendimento bruto mês: R$ 1.061,17
IRRF: r$ 1,92
IOF: r$ 13,43
Saldo Bruto:R$ 279.193,62
resgate bruto em transito: 0,00

logo no fim do extrato apos a movimentação detalhada aparece

dados de tributação: não aparece valor nenhum
rendimento base: 8,64 (não sei de onde saiu esse valor)
IRRF: 1,92

MINHA DUVIDA É COMO FAÇO OS LANÇAMENTOS CONTÁBEIS, TENDO QUE NÃO TENHO O VALOR DOS RENDIMENTOS POR RESGATE.
SE ALGUÉM PUDER AJUDARA AGRADEÇO

Bom dia Helena.

Você tem toda informação ai....

A contabilização dos resgates e das aplicações eu não vou cita-las pois com certeza você as sabe.

Você vai precisar de ter 3 contas em seu sistema:

a primeira a da aplicação financeira.

a segunda uma denominada avaliação ativa - nome do investimento. Esta conta vai ficar no PL em um grupo denominado Avaliação ativa.

Pra que serve esta conta?

Como você falou ao final do seu extrato tem um valor denominado saldo bruto, este valor o banco simula o valor que se você sacar naquele momento, nao descontado o IR você teria. Este valor é o aplicado mais o rendimento. So que se você não fizer nenhuma retirada, este rendimento não é tributado no IR, ele fica na conta de avaliação ativa.


A terceira conta é a rendimento da aplicação, no resultado. Este sim é que será tributado.

Estes lançamentos eu faço depois de lançar todas as aplicações e os resgates.

Vamos as contabilizações:

A primeira é o IR e o IOF:


D - IR s/ aplicação (normalmente AC, mas se sua empresa for do Simples pode ser CR)
C - Aplicação X (AC)
Vr. 1,92

D - IOF (CR) <---em todos os casos
C - Aplicação X (AC)
Vr. 13,43

Agora o "pulo do gato":

Do rendimento bruto:

D - Aplicação X (AC)
C - Avaliação Ativa - Aplicação X (PL)
Vr. 1.061,17

Aqui se seu saldo anterior + aplicações - rendimentos estiver certo, o saldo bruto já estara aqui.

Do rendimento da plicação tributavel (ou como gosto de chamar rendimento liquido):

D - Avaliação Ativa - Aplicação X (PL)
C - Rendimento Aplicação (CR)
Vr. 8,64

Este rendimento base é calculado de acordo com as retiradas que a empresa faz, ou quando e nos meses de maio e novembro este tipo de aplicação precisa ser tributado (se algum colega puder me citar esta lei ela não me vem a memória agora).

Deve-se ter um cuidado especial se a empresa so faz aplicações, pois como disse nos meses de maio e novembro ela é tributada e precisa ser lançado.

att