LUCRO REAL IRPJ e CSLL

Bom dia, Prezados

Estou precisando de uma ajuda.
A forma de tributação da empresa contabilizada é Lucro Real Anual.
Foram feitos todos os cálculos do IRPJ e CSLL.
Por estimativa - Receita Bruta e comparando com os Balancetes . Para saber , a melhor opção mensal do recolhimento dos Impostos.
Enfim, apenas o mês de Janeiro que a melhor opção foi o Balancete- Suspensão ou Redução, nesse mês, deu prejuízo fiscal. Então, foi suspenso de pagamento o imposto. De Fevereiro a Dezembro a opção foi pela Receita Bruta.

A pergunta é a seguinte:

Os lançamentos contábeis, eu creio que seria a Débito de IRPJ por Estimativa no Ativo e a Recolher no Passivo. E no final do período, verificar a apuração anual, se foi maior ou menor compondo o valor correto.
Enfim, se eu estiver correta nos lançamentos exemplificados, a minha dúvida é a seguinte:

A empresa não recolheu nenhum mês de Fevereiro a Dezembro , porque serão parcelados. Como fazer ? Faço todos os lançamentos no ativo IRPJ Estimativa como normalmente eu faço. Ou só faço os lançamentos , provisionando mês a mês na conta de resultado ?
Ou se vocês podem me auxiliar nessa situação.
Quando menciono o IRPJ também o ocorreu o mesmo com a CSLL.

Obrigada
Rosane Marcolino

Boa tarde pessoal!!

Preciso de uma orientação de vocês

Uma empresa que recolhe os impostos por estimativa mensal que em 12/2017 já fez o seu levantamento do balanço, até antes da data prevista para o pagamento da estimativa (ref. o mes 12/2017), este balanço de encerramento anual, poderá servir para suspender o pagamento da estimativa calculada com base na receita bruta do mês de 12, visto que haverá só IRPJ a recolher e a CSLL a compensar em períodos futuros. Posso recolher o IRPJ sobre o resultado do ajuste anual? Ou a empresa terá que recolher o IRPJ s/ estimava mês de 12 e também o IRPJ s/ o ajuste anual.

Se tiver o embasamento favor colocar juntos com a resposta de vocês.


att.


Lucy