Contabilização de cancelamento de despesa do exercício anter

Olá, caros colegas!

Como ficaria a contabilização do fato, abaixo apresentado?

Em 2016 foram lançados as provisões da despesa referente a Associação de Classe. Porém, em 2017 ocorreu a baixa por cancelamento e essa baixa está deixando a minha conta credora.

Provisão em 2016
D- Associação de Classe
C- Fornecedor

Baixa em 2017
D-Fornecedor
C- Associação de Classe


Desde já, muito obrigada!

Bom dia Paula.

Você poderia nos detalhar melhor esta operação por gentileza?!

att

Bom dia, Paulo!

É o seguinte:

Em 12/2016 teve uma provisão de despesa:

- Pela Provisão em 2016
D- Associação de Classe (R)
C- Fornecedor (PC)-----------------------100,00

Quando fiz a importação do movimento financeiro, essa despesa foi cancelada em 02/2017, ou seja, o lançamento se inverteu anulando a conta fornecedor, mas deixando a conta de despesa credora. A dúvida é, se deve fazer algum ajuste e qual seria o lançamento ?

Baixa em 2017
D-Fornecedor
C- Associação de Classe---100,00


Obrigada!

Bom dia Paula

Faça então:

D - Fornecedor
C - Reversão de provisão (CR)

A conta de reversão você coloca no mesmo grupo da de recuperação de despesa.


att

Muito obrigada, Paulo!

De nada.

Fique atenta se seu cliente do do Lucro Real, pois esta reversão entra na base de calculo para apuração de impostos.

att