Contabilização NF hospitais

Bom dia , estou em ddúvida na contabilização das NF's de serviço de um Hospital, que é lucro presumido. Como contabilizo o seguinte exemplo, lançamento por lançamento, p/ eu entender:
Valor da NF - 105.656,30
IRRF - 1.584,84 (-)
PIS - 686,77 (-)
Cofins - 3.169,69 (-)
CSLL - 1.056,56 (-)
Total retenções federais - 6.497,86

Iss retido - 2.113,13

Desconto incondicional - 1.492,13 (-)

Valor líquido a pagar: 95.553,18

E o hospital tem q reter INSS nas NF´s? é q eles não estão retendo e o que isso pode acarretar?

Alguém pode me ajudar?

Olá Ana Lúcia!

Eu presumo que seu cliente é o Hospital e você quer contabilizar a receita do mesmo, vamos lá:
1. Contabilização do faturamento;
D - Clientes ou Duplicatas à receber (AC)
C - Prest. Serviços Hospitalares (CR)......... 105.656,30

2. Retenção dos impostos;
D - IRRF à Recuperar (AC)........ 1.584,84
D - PIS à Recuperar (AC).......... 686,77
D - COFINS à Recuperar (AC)... 3.169,69
D - CSLL à Recuperar (AC)....... 1.056,56
D - ISS à Recuperar (AC)......... 2.113,13
D - Descontos Concedidos CR). 1.492,13
C - Clientes ou Duplicatas à receber (AC)

3. Pelo recebimento da duplicata;
D - Caixa/Bancos (AC)
C - Clientes ou Duplicatas à receber (AC) ..... 95.553,18

Os impostos são recuperáveis e quando da apropriação dos mesmos impostos no faturamento mensal pelo Lucro presumido (que você citou) deve-se fazer a compensação do saldo à recuperar, debitando a conta à recolher e creditando a conta à recuperar, sobrando assim, o saldo à recolher no passivo circulante.

O INSS é retido somente em casos de Prestação de Serviços por cessão de mão de obra ou empreitada, veja matéria no link abaixo:

http://www.portaltributario.com.br/guia/inss_retencao_11.html

Boa tarde Gilberto,
Muito obrigada por sua ajuda! Mas se não for muito incômodo, vc pode me ajudar em mais uma questão? Neste mesmo exemplo de NF ainda tem mais uma informação no campo Valor do ISSQN / substituro triburário no valor de 2113,13. Eu não entendi bem isso, já que na mesma nota tem tbém a informação de ISSQN retido no mesmo valor. Vc pode me ajudar a entender como devo proceder na contabilização?
Desde já agradeço pela atenção.

Bom dia Ana Lúcia!!

Pelo que você postou, foi descontado também o ISSQN junto com os demais impostos, é porque houver retenção e sendo assim não vejo mais nada para ser adicionado. Muitos casos o ISSQN já vem embutido no valor dos serviços e não sofre retenção.
Agora, por ser um imposto municipal, algumas prefeituras tem tratamento diferenciado de acordo com a atividade podendo ser fixo ou variável, retido ou não na nota fiscal.
Desconheço a figura do substituto tributário para o ISSQN, mas você pode entrar em contato com o Depto Fiscal da Prefeitura local e pegar maiores informações, bem como na Legislação Tributária do Município.