como IRRF da minha empresa

Bom dia!

Minha empresa emitiu uma NF de serviços assim:
2076,23 é o vr total dos serviços
31,14 é o IRRF

COmo contabilizo isso na minha contabilidade?

Bom dia Lidiane.

Quando da emissão da nota fiscal:

D - Clientes (Ativo Circulante) R$ 2.045,09
D - IRF a Recuperar (Ativo Circulante) R$ 31,14
C - Receitas de Serviços (Resultado) R$ 2.076,23

Pelo recebimento do valor do cliente:

D - Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)
C - Clientes (Ativo Circulante) R$ 2.045,09

Pela compensação do IRF com o IRPJ devido:

D- IRPJ a Recolher (Passivo Circulante)
C - IRF a Recuperar (Ativo Circulante) R$ 31,14