Reversão de IRPJ e CSLL

bom dia ,

gostaria de saber como proceder na seguinte situação:

empresa de lucro eeal:
1º Em janeiro a empresa deu lucro. Houve a compensação por perdcomp de 5.000,00 ( saldo negativo IRPJ)e compensação de R$ 500,00 IR retido .
2º em fevereiro o lucro acumulado foi inferior ao de janeiro, portanto houve reversão de IRPJ de R$ 4.000
3º Na contabilização de reversão está correto:,
D - Saldo negativo IRPJ - 3.500,00
D- IR retido - 500,00
C- despesa IRPJ - 4.000,00

4º Esse valor revertido do saldo negativo eu posso aproveitar em outras compensações? E na perdcomp como incluir esse valor?

Mônica,

O lançamento de reversão seria:

D - IRPJ - Antecipações (Ativo Circulante);
C - Despesa IRPJ

Os valores compensados não podem ser reaproveitados, pois o valor de janeiro foi devido e recolhido através destas compensações. Caso a empresa apure prejuízo novamente ao final do exercício, o saldo da conta de Antecipações se tornará um novo Saldo Negativo deste exercício.

At.,