Ajuste no fechamento do balanço (Conta: Empréstimos e Financiamentos)

Olá colegas, estou com uma duvida, poderiam me ajudar.

Tenho a seguinte situação:

Estamos concluindo o balanço, e no balancete tem um lançamento de exemplo:

Empréstimos e financiamentos
Empréstimos Banco------------------------R$50.000,00. Situação (12/2017)

Esse valor foi solicitado a consolidação da divida do valor em 12/2017 e mediante a extrato o valor é R$ 59.142,63

Como faço para fazer esse lançamento creditando o valor de R$ 9.142,63 (para que o valor fique R$ 59.142,63).

Preciso contabilizar esse ajuste de lançamento para que o balanço feche com o valor correto da divida.

Posso fazer esse lançamento.

Agradeço a ajuda dos colegas nesse caso.

boa tarde, edmilson

os lançamentos ficariam assim :

D - encargos a transcorrer (-) ; (PC - 12 primeiras parcelas, e se mais parcelas o restante no ÑC)
C - emprestimos banco

R$ 9.142,63

apropriação mensal

D - encargos s/emprestimo (Despesa)
C - encargos a transcorrer (-) ;(PC - 12 primeiras parcelas, e se mais parcelas o restante no ÑC)

se entendi direito, mas se os colegas tiverem um outra visão, por favor ...

Thiago Alves de Araujo, sua explicação está correta.

obrigado pela ajuda.