Contabilização de aplicação financeira CDI

Bom dia, Boa tarde ou Boa noite colegas contadores,

Por gentileza, peço ajuda na seguinte situação.

Uma empresa faz o seguinte investimento em CDI com descrito nos dois extratos modelos abaixo.


1º Extrato

Data--------------------Histórico----------------Débitos---------Créditos--------Saldo Atual
13/10/2017----Aplicação Financeira--------0,00(-)--------38.000,00(+)-----38.000,00(+)

Rendimento Bruto Previsto(+):----------- 133,03+
IOF Previsto(-):-------------------------------47,89-
IRRF Previsto(-):----------------------------- 19,16-
Rendimento Líquido Previsto(=):--------- 65,98+

Saldo Disponível em 01/11/2017:-----38.065,98+


2º Extrato

Data--------------------Histórico----------------Débitos---------Créditos--------Saldo Atual
31/10/2017-------Saldo Anterior-------------0,00(-)-------38.000,00(+)----38.000,00(+)

Rendimento Bruto Previsto(+):----------- 354,52+
IOF Previsto(-):--------------------------------- 0,00-
IRRF Previsto(-):------------------------------ 79,77-
Rendimento Líquido Previsto(=):---------274,75+

Saldo Disponível em 06/12/2017:-----38.274,75+

Minha duvida e o seguinte, devo e como contabilizar essas situações em geral?
Alguém pode me explicar ou me direcionar a algo sobre esse Investimento?



Espero que minha duvida tenha sido entendida por todos, desde já agradeço a atenção de todos.