Saldo negativo conta Banco

Bom dia,

Já vi tópicos a respeito do assunto, porém o meu caso é um pouco diferente e não encontrei soluções pra ele.

No fechamento de Balanço da minha empresa, uma das contas contas Banco ( é BB) esta com saldo negativo de $ -10.560,30 referente a pagamento de despesas (não teve movimentação de débito), como faço para zerar essa conta legalmente? sei que temos a conta de ajustes de balanço, porém não sei se isso é a maneira correta de se fazer.

Boa tarde!
Esse é o saldo negativo na conta corrente?
Se sim, você pode criar uma conta de 'emprestimo de cheque especial' e fazer o lançamento transferindo o saldo negativo da conta corrente do BB para essa conta 'empréstimo de cheque especial'.
No início do exercicio seguinte você faz o lançamento contrário e a conta corrente volta a ficar com o saldo negativo até que entre recurso suficiente para cobrir a dívida.

Boa tarde!

Exatamente como a Carina falou:

Em 31/12/20XX

D = Bancos
C = Empréstimo Cheque Especial (Passivo Circulante)

A conta Banco vai ficar zerada

Em 02/01/20XX (exercício seguinte)

D = Empréstimo Cheque Especial
C = Bancos

Bom dia,

Muito obrigado a todos!!! Através das respostas de vocês resolvi essa situação.

Boa tarde Pessoal,


Esse tipo de lançamento é realizado somente no fechamento do balanço?
Ou é preciso fazer no balancete (mensal)?

Oi Giovana, boa noite!

Eu faço esses lançamentos no final de cada mes em que há saldo negativo na conta. Lembrando sempre de, no primeiro dia do mes seguinte 'devolver' o saldo negativo para a conta corrente.

Bom dia Carina,

Entendi, obrigada pela resposta.

Perfeita as explanações da Carina.
Lembrando que não poderá conter saldo negativo (credor) no Ativo (exceto as contas redutoras).

Boa tarde prezados !

Conforme determina o CPC_03_R2 Demonstração dos Fluxos de Caixa, esses valores devem ser mantido no Ativo Circulante, nas suas respectivas contas contábeis, pois são liquidados em curto tempo.