Lançamento de baixa de um cliente inadimplente que pagou a empresa com mercadorias

Boa noite!


Somos uma distribuidora e vendemos diversas mercadorias, em vários períodos, à um cliente no valor de R$ 321.100,00. Esse valor está na minha conta de Cliente.

Esse cliente não quitou suas dívidas e foi protestado.

O tempo passou e esse cliente faliu. Com isso, ele nos pagou em forma de mercadorias. Ele emitiu uma nota no valor de R$ 321.199,99. Esse valor está na minha conta de fornecedor. A nota tem R$ 827,91 de ICMS.

Qual lançamento contábil devo fazer para baixar a dívida desse cliente?

Como fica o aspecto fiscal?

No aguardo.

Sue Ellen

Ola Sue Ellen

A NF fiscal emitida por ele de ser lançada
D - Estoque ( mercadoria pra revenda AC ) ou consumo (RESULTADO))
C - Fornecedor

D - ICMS a recuperar
C - Estoque ou ICMS sobre compra resultado


D - Fornecedor
C - Cliente

a diferença lance como desconto obtido ou concedido.