Como Contabilizar IR e IOF sobre aplicação CDB

Boa tarde

Procurei em vários tópicos no portal e não encontrei uma explicação, então preferi expor minha duvida.

tem uma empresa que movimenta o banco itau, e tem IOF e IR aplicação no entanto fica assim

IOF - 3,16

IR - 11,98

Aplicação - 27.139,14

Rendimento liquido - 41,66

Rendimento bruto - 56,80

saldo anterior - 161.938,61

saldo atual - 61.923,06

como contabilizar?

Desde já agradeço atenção

Geovanni Benatti de Assis

Contabilização do IOF e IR sobra aplicação financeira.

D) IR s/ aplicação financeira (AC)
C) Aplicação financeira (AC)

D) IOF (R)
C) Aplicação financeira (AC)

Anderson

Muito obrigado pela ajuda.

Só mais uma duvida mesmo se ela for simples nacional?

Se for Simples, você não irá recuperar, então contabilize no resultado.

D) Irrf s/ aplicação (R)
C) Aplicação financeira (AC)

Perfeito Anderson muito obrigado mesmo.

uma ultima pergunta, no caso do Rendimento bruto aonde devo lançar pois foi lançado 41,66 de rendimento liquido e os 56,80 de rendimento bruto?

O rendimento bruto é o valor sem os descontos de ir e iof, você deve lançar o rendimento (bruto) e não o liquido.