Contabilização de nota fiscal de serviço recusada

Bom dia, preciso de um esclarecimento sobre contabilização , foi emitida uma nota fiscal de serviço com retenção de PCC para o cliente, porém esse engavetou a nota fiscal e disse que o sistema dele não permitia escriturar no mês subsequente e que nós precisávamos substituir a nota fiscal porque sem a mesma ele não conseguia fazer o pagamento, o departamento de vendas incluiu os impostos pagos na primeira nota e fez a emissão de outra nota fiscal, a dúvida é a seguinte: como devo estornar o lançamento contábil referente a primeira nota, tendo em vista que não haverá o recebimento dela e não posso deixar o razão do cliente em aberto? Estaria correto fazer um lançamento conforme segue.

D- Perda de recebiveis
C- Cliente

Obrigada!!