Lançamento de estoque e ajustes

Olá, boa tarde!!!

Empresa com atividade de Revenda de mercadoria, Cerealista, gostaria de saber se estou fazendo corretamente o estoque:

Exemplo:

Estoque em 31/03/2018
valor unitário: 1,003
Quantidade: 26.586,20 KG
Valor Total: 26.665,96

Compra em 04/2018
Valor unitário: 1,15
Quantidade: 12.720 KG
Valor total nf: 14628,00


Total Quantidade: 39.306,20
Valor Total Estoque + Compra: 41.293,96

Faço o calculo para achar o preço médio do mesmo produto:

41.293,96 / 39.306,20Kg = 1,0505

Mas quando "jogo" esses valores no meu sistema:

1,0505 * 39.306,20 = 41.291,16 ESTOQUE

41293,96 - 41.291,16 = 2,80 DIFERENÇA

Está correto o calculo que fiz?


O lançamento contábil pela compra:
D - MERCADORIAS EM ESTOQUE (Ativo Circulante)
C - CAIXA/BANCO (Ativo Circulante)


Pela baixa do custo das mercadorias vendidas:
D - CUSTO DA MERCADORIA VENDIDA (Resultado)
C - ESTOQUE (Ativo Circulante)



1,0505 * 39.306,20 = 41.291,16 ESTOQUE

41293,96 - 41.291,16 = 2,80 DIFERENÇA
Essa diferença como posso lançar?


AGRADEÇO DESDE JÁ!

Prezada Nayara Gouveia,

Boa tarde

Entendo que seu raciocínio está correto, porém essa diferença de R$2,80 resulta da aproximação utilizada, caso R$1,0505. Seu sistema só permite utilizar quatro casas decimais após a virgula?

Em relação aos lançamentos contábeis entendo estarem corretos.

Sim Zayre Silva!
Meu sistema só permite utilizar quatro casas decimais após a virgula.
Nesse caso deu a menor, mas já ocorreu de dar uma diferença a maior, sempre esses valores bem aproximados, mas não exatos, então poderia me ajudar como faço esses ajustes contabilmente?



Pessoal!!! Alguém poderia me informar como lançar esses ajustes???

Agradeço desde já!!


Atenciosamente!
Nayara