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Contabilização substituição tributária sobre fretes

Daiane Rabuske

Daiane Rabuske

Bronze DIVISÃO 2, Auxiliar Contabilidade
há 6 anos Terça-Feira | 29 maio 2018 | 11:13

Bom dia,

Estou com dúvidas sobre a contabilização do ICMS de substituição tributária sobre fretes...
Estou fazendo a contabilidade de uma empresa que presta serviços de transporte e emite os respectivos CTE'S, porém uma das empresas para as quais ela presta serviços, emite uma nota fiscal de entrada, com o CFOP 2931, sendo ela a emitente e a empresa para qual estou fazendo a contabilidade como destinatário, com a natureza de operação "Lancto.ef.tomador do serv.transp.resp.imp.atr.rem." e o item "SUBSTITUICAO TRIBUT DE ICMS SOBRE FRETE", com o mesmo valor do CTE já emitido, destacando o ICMS. Como devo contabilizar estas notas, tanto no contábil como no fiscal?

Desde já, agradeço!

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