Alíquota Simples Nacional para aproveitamento de crédito de ICMS

Olá pessoal,

Estou com o seguinte problema:
Temos um cliente de São Paulo que é optante pelo SIMPLES NACIONAL e possui aproveitamento de crédito de ICMS. Sabemos que a alíquota de ICMS é variável conforme faturamento da empresa. Esse cliente possui mais de um segmento, ou seja, é indústria e também compra para revender. Nesse caso a alíquota de ICMS deve ser diferente conforme segmento de produtos (industrialização / comercialização) ou devo informar para aproveitamento de crédito apenas a alíquota da atividade principal (CNAE)?

Obrigado!

Atenciosamente,
Jean Michel.

Jean, boa tarde!

Você quis dizer que seu cliente dá direito ao crédito ICMS, é isso? Ou ele aproveita crédito na entrada da mercadoria?

Boa tarde Lucas!

Primeira Opção: Meu cliente dá direito a crédito de ICMS (informação que vai nos dados adicionais da NF-e).

Obrigado!

Atenciosamente,
Jean Michel
Oculto

Jean, bom dia.

Será o percentual do ICMS sobre a alíquota efetiva.

Por exemplo, para faturamento até 180.000,00 a alíquota efetiva é 4% e o percentual de ICMS 34%, assim seria 1,36%.

4 x 34% = 1,36%

Jean, bom dia!

Então terá que ser alíquotas diferentes. É interessante que "amarre" estas alíquotas ao CFOP, por exemplo:

CFOP 5101 (Indústria) - x,xx%
CFOP 5102 (Comércio) x,xx%

Lembrando que com as alterações no Simples, essas alíquotas tendem a mudar todo mês.

Bom dia Jean,

Sim ele deve destacar as duas aliquotas, descriminando cada atividade e sua respectiva aliquota.