Conta transitória

Ao fazer um pagamento em uma conta transitória, devo fazer devo lançar por nota ou valor total de cada período?

Bom dia Daiana.

Você poderia nos detalhar mais sobre esta conta transitório por gentileza?!

att

Bom dia!

Esta conta transitória é de uma Matriz pagando despesas de suas filiais.. minha duvida é se acumulo valores de cada período e vou lançando na conta transitório ou faço isso por cada despesa gerada?

Att

Bom dia Daiana.

Na minha opinião você teria que ver com seu chefe para saber qual é o procedimento que a contabilidade toma em relação a estes procedimentos pois talvez o que eu interpreto seja diferente do raciocínio dele.

Pois bem o lançamento nas contas transitórias, quando você tira um balancete por filiais ele sempre vai aparecer, agora quando você o tira consolidado o saldo sempre é zero.

Há casos onde a matriz e a filial faturam a matriz cede um valor a filial e esta depois o devolve sendo assim as contas ao tirarmos um balancete por filial ficam também zerados.

Agora há casos que a filial não gera receitas, um escritório administrativo de uma industria, localizado em outro local por exemplo. Nestes casos estas contas sempre ficam abertas e somente seriam zeradas se o dono da empresa injetasse capital na filial e esta o transferisse a matriz.

Vamos supor um exemplo: uma filial administrativa tem que pagar a conta de luz no valor de R$ 50,00. Ela pede a matriz o recurso.


Aqui temos na filial:

D - Energia eletrica (CR)
C - Energia elétrica a pagar (PC)
Vr. 50,00

As despesas, NFs de compra são provisionadas sempre na filial

A matriz cede o dinheiro:

D - Filial A (PL)
C - Banco
Vr. 50,00

Na Filial

D - Banco (AC)
C - Matriz (PL)
Vr. 50,00

No PL eu crio um grupo denominado OPERAÇÕES ENTRE FILIAIS e ali crio as contas

Ao tiramos um Balancete consolidado o valor deste grupo sempre é zero. Ao pedirmos um balancete por filial ele tem o valor devido.

Voltando a filial:

D - Energia elétrica a pagar (PC)
C - Banco (AC)

O valor na conta transitória pode ser revertido, com a integralização de CS por parte dos sócio

Ai teriamos

Na filial:

D - Banco (AC)
C - CS (PL)
Vr 50,00

Pela transferência

Na filial

D - Matriz (PL)
C - Banco (AC)
Vr 50,00

Na matriz

D - Banco (AC)
C - Filial A (PL)
Vr. 50,00

att

Bom dia Paulo.

Muito obrigada pela informação, no meu caso é consolidado, sendo assim fico mais claro gera os lançamentos.

att

Boa tarde, para recebimento de vendas na filial porem é transferido para matriz é necessário conta transitória? como seria sua classificação?