Calculo de adicional IRPJ

Boa tarde!

Minha dúvida é sobre como é feito o calculo do adicional do IRPJ. A empresa optou por pagar o IRPJ mensalmente, porém agora no mês de julho tem o adicional trimestral ,eu fiz os cálculos e sei quanto tenho que pagar do IRPJ, porém não consigo descobrir como chego no valor do adicional .

Apuração trimestral - Lucro Presumido

rec.bruta R$292,847.60

Base de calculo R$ 93.771,60 ( 32% sobre a receita)

Imposto R$ 14.056,68 (15% sobre a BS de calculo)

Adicional R$ 3.371,12 ( como descobro esse valor?)

Deduções R$ 10.696,51 (como descobro esse valor?)

O valor do IRPJ que tenho que pagar é de R$ R$ 3.360,18

Desde já agradeço.

Miriam,

Para chegar no valor do adicional é feito o seguinte:

Sabemos que a cada mês, deve incidir o adicional sobre a base de cálculo que ultrapasse 20 mil. Este valor no trimestre fica em 60 mil (20 mil *3).

Ou seja, da tua base de cálculo de R$ 93.771,60, você deve diminuir 60 mil e aplicar o adicional sobre a diferença:


93.771,60 - 60.000,00 = 33.771,6 (base do adicional)
33.771,60 * 10/100 = 3.331,12 (adicional)

Essas deduções que você se refere, não saberia informar, mas pode ser que seja de devoluções de vendas que é abatido da receita bruta.

José Carlos, gora compreendi!

Muito obrigada!