Contabilização do PERT-SN diferença de valor devido de parcelamento anterior

Caros colegas!

Gostaria de saber como contabilizo os juros e multas que foram reduzidos através do PERT- SN. A empresa em questão possuía um parcelamento anterior aonde efetuei os devidos lançamentos tanto a longo prazo quanto a curto prazo. Minha duvida é como faço as devidas alterações?

PARCELAMENTO ANTERIOR
DIVIDA CONSOLIDADA: 49.136.18 (INCLUÍDO MULTAS E JUROS)
N DE PARCELAS: 60
VALOR DA PARCELA: 818,94
OBS.: Empresa liquidou 10 parcelas


PARCELAMENTO PERT-SN

DIVIDA CONSOLIDADA: 42.839,34 (INCLUÍDO MULTAS E JUROS)
ENTRADA 5% : 2.141,97 em 5 parcelas de 428,39

VALOR CONSOLIDADO APOS A ENTRADA: 40.697,37
VALOR DO PARCELAMENTO APOS REDUÇÃO DE MULTAS E JUROS
VALOR CONSOLIDADO: 35.584,66
N DE PARCELAS: 118
VALOR PARCELA: 301,56

O correto seria analisar a questão com todos os valores abertos, saldos das contas, extratos do parcelamento, etc.. para que tudo bata, mas se está dizendo que a diferença está nos encargos, então faça os ajustes nas contas dos encargos de curto e longo prazo, de maneira de que tudo bata com os extratos atuais.

Caro Rafael
Eu efetuava mensalmente a provisão do simples. Quando a empresa aderiu ao primeiro parcelamento. Fiz os seguintes lancamentos:

DEBITO: simples a recolher (PC)
DEBITO: Juros passivos (PC)
DEBITO: Juros passivos (PNC)
CREDITO: parcelamento simples nacional (PC)
CREDITO: parcelamento simples nacional(PNC)

E mensalmente fazia os lançamentos referente a parcela paga:

DEBITO: Parc Simples (PC)
CREDITO: conta banco (Ativo)

A divida original permace pois o tipo de parcelamento que a empresa escolheu so reduziu a multa e os juros. Queria uma orientação quanto a esse lancamento.