Problema com Cheques a Compensar em Balanço.

Boa Tarde

Preciso de ajuda para corrigir um problema na contabilidade de uma empresa (entidade sem fins lucrativos - creche). Recebi está documentação de outra organização para dar continuidade a partir de janeiro de 2018 e verificando os registros contábeis constatei que existe uma conta do passivo denominada "cheques a compensar" com saldo no valor de R$ 32.485,52. Acontece que a entidade não tem essa obrigação a cumprir, pois todos os cheques emitidos já foram devidamente quitados e contabilizados. Existe alguma forma de excluir/estornar está conta do balanço?

Alanna,

Você qual foi a contra partida utilizada para fazer o provisionamento do cheque?

Caso tenha sido uma conta de despesa, irá alterar diretamente no Superávit da empresa.

No seguinte, eu faria os lançamentos:

D - Cheques a Compensar
C - Superávit Acumulado.

Pois pra estar esse valor em aberto, houve uma diminuição no patrimônio da empresa.

Mas, observar mais a fundo pois pode ter ocorrido erro no lançamento.

Ex: o funcionário 1 provisionou uma despesa em contra partida em "cheques a compensar" e o funcionário 2 provisionou uma despesa em contra partida com a conta "Fornecedores a pagar".

Caso tenha ocorrido o citado no exemplo acima, aí poderá fazer o lançamento que citei.